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2022-08-26 10:42
金融

美中接近达成让美方在香港检查中概股审计底稿的协议

知情人士透露,美国和中国正接近达成一项协议,让美国会计监管机构前往香港检查在纽约上市的中国公司的审计底稿。协议可避免很多中国公司从美国证券交易所退市。
中国石油美中接近达成让美方在香港检查中概股审计底稿的协议
Keith Zhai

■知情人士透露,美国和中国正接近达成一项协议,让美国会计监管机构前往香港检查在纽约上市的中国公司的审计底稿。目前两国正朝着解决这一数年来的僵局迈进。

这些知情人士说,北京的证券监管机构正在安排在美上市的中国公司及其会计师事务所将其审计底稿和其他数据从中国大陆转移到香港。

知情人士还说,美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)的监管人员随后将前往这座半自治城市,对这些中国公司的审计机构及其审计底稿进行现场检查。

这些知情人士说,中国证监会最近向一些会计师事务所和公司告知了这一计划,并称美国会计检查人员可能最早于下个月抵达香港。知情人士说,只有当美方确定其可以全面检查这些审计底稿时,双方才能达成最终协议。

本月早些时候,PCAOB主席Erica Williams表示,美国会计检查人员和调查人员已为在该协议达成后前往检查中国公司的审计底稿做好准备。

Williams称:“我们的团队已经准备好了,整装待发——只待协议达成,这样一来我们就可以切实检验这项协议,并确保协议中的条款在实践中行之有效。” Williams还表示,如果有必要,她自己也准备前往。

超过200家在美上市中国公司正面临这样一种前景:如果它们的审计机构连续三年不能接受PCAOB检查,这些公司从2024年初开始会被逐出美国证券交易所。迄今为止,约有160家公司被认定未遵守去年生效的《外国公司问责法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act) 的规定,包括阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Ltd., BABA)、京东集团股份有限公司(JD.com, JD)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)。

多年来,中国监管机构一直不愿允许此类检查,并认为,不受限制地查阅中国公司的审计底稿及其数据可能威胁国家安全。

自《外国公司问责法案》生效以来,中国政府部门已表示希望找到一种方法来遵守这项法律。

与此同时,美国证券监管机构称,需要充分获取公司未涂黑的审计底稿,才能确定中国公司是否符合《外国公司问责法案》的规定。SEC主席根斯勒(Gary Gensler)表示,建立允许美国监管机构检查和调查中国审计机构的框架只是整个过程中的一个步骤,实践将是最好的检验。这些检查工作可能需要耗时数月才能完成。

据知情人士透露,最近几周,中国监管机构告诉一些企业,政府将支持它们在美国上市,只要这些公司遵守国内关于数据安全和个人信息保护的规定。他们还透露,中国监管机构还表示,将允许美国会计监管机构不受限制地查阅中国公司在香港的审计底稿。

由于非自愿退市的威胁日益迫近,一些在美国上市的中国公司正计划将公司于香港的第二上市地位变更为主要上市,其中包括阿里巴巴和百胜中国控股有限公司(Yum China Holdings, Inc., 9987.HK, YUMC, 简称:百胜中国)。这样的话,如果被踢出美国交易所,它们的股票还能够继续在香港这个亚洲金融中心交易。

本月早些时候,包括中国最大的石油和天然气生产商之一中国石油天然气股份有限公司(PetroChina Co., PTR, 0857.HK, 简称:中国石油股份)在内,五家中国国有企业表示,计划将其美国存托股票(ADS)从纽约证券交易所退市。这些公司指出,它们在美国上市的证券交易量有限,而且维持在纽约上市需要承担行政负担和成本。■

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中国石油美中接近达成让美方在香港检查中概股审计底稿的协议
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美中接近达成让美方在香港检查中概股审计底稿的协议

知情人士透露,美国和中国正接近达成一项协议,让美国会计监管机构前往香港检查在纽约上市的中国公司的审计底稿。协议可避免很多中国公司从美国证券交易所退市。
Keith Zhai

■知情人士透露,美国和中国正接近达成一项协议,让美国会计监管机构前往香港检查在纽约上市的中国公司的审计底稿。目前两国正朝着解决这一数年来的僵局迈进。

这些知情人士说,北京的证券监管机构正在安排在美上市的中国公司及其会计师事务所将其审计底稿和其他数据从中国大陆转移到香港。

知情人士还说,美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)的监管人员随后将前往这座半自治城市,对这些中国公司的审计机构及其审计底稿进行现场检查。

这些知情人士说,中国证监会最近向一些会计师事务所和公司告知了这一计划,并称美国会计检查人员可能最早于下个月抵达香港。知情人士说,只有当美方确定其可以全面检查这些审计底稿时,双方才能达成最终协议。

本月早些时候,PCAOB主席Erica Williams表示,美国会计检查人员和调查人员已为在该协议达成后前往检查中国公司的审计底稿做好准备。

Williams称:“我们的团队已经准备好了,整装待发——只待协议达成,这样一来我们就可以切实检验这项协议,并确保协议中的条款在实践中行之有效。” Williams还表示,如果有必要,她自己也准备前往。

超过200家在美上市中国公司正面临这样一种前景:如果它们的审计机构连续三年不能接受PCAOB检查,这些公司从2024年初开始会被逐出美国证券交易所。迄今为止,约有160家公司被认定未遵守去年生效的《外国公司问责法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act) 的规定,包括阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Ltd., BABA)、京东集团股份有限公司(JD.com, JD)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)。

多年来,中国监管机构一直不愿允许此类检查,并认为,不受限制地查阅中国公司的审计底稿及其数据可能威胁国家安全。

自《外国公司问责法案》生效以来,中国政府部门已表示希望找到一种方法来遵守这项法律。

与此同时,美国证券监管机构称,需要充分获取公司未涂黑的审计底稿,才能确定中国公司是否符合《外国公司问责法案》的规定。SEC主席根斯勒(Gary Gensler)表示,建立允许美国监管机构检查和调查中国审计机构的框架只是整个过程中的一个步骤,实践将是最好的检验。这些检查工作可能需要耗时数月才能完成。

据知情人士透露,最近几周,中国监管机构告诉一些企业,政府将支持它们在美国上市,只要这些公司遵守国内关于数据安全和个人信息保护的规定。他们还透露,中国监管机构还表示,将允许美国会计监管机构不受限制地查阅中国公司在香港的审计底稿。

由于非自愿退市的威胁日益迫近,一些在美国上市的中国公司正计划将公司于香港的第二上市地位变更为主要上市,其中包括阿里巴巴和百胜中国控股有限公司(Yum China Holdings, Inc., 9987.HK, YUMC, 简称:百胜中国)。这样的话,如果被踢出美国交易所,它们的股票还能够继续在香港这个亚洲金融中心交易。

本月早些时候,包括中国最大的石油和天然气生产商之一中国石油天然气股份有限公司(PetroChina Co., PTR, 0857.HK, 简称:中国石油股份)在内,五家中国国有企业表示,计划将其美国存托股票(ADS)从纽约证券交易所退市。这些公司指出,它们在美国上市的证券交易量有限,而且维持在纽约上市需要承担行政负担和成本。■

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